싱가포르: 조세, 형사 집행 및 자금세탁방지
싱가포르 국세청(IRAS)
소득세, 상품서비스세(GST), 인지세 및 재산세를 담당하는 세무당국으로, 공통보고기준(CRS) 및 암호자산 보고체계(CARF) 정보교환의 권한 있는 당국이기도 합니다. IRAS는 디지털 토큰의 소득세 및 GST 과세에 관한 e-Tax Guide를 공표하고, 자진신고 프로그램(Voluntary Disclosure Programme)을 운영합니다.1 접촉 방법: 구체적으로 계획된 거래에 대한 소득세법(Income Tax Act)의 적용에 관하여 유료로 사전결정을 받을 수 있으며, 공표된 목표 처리 기간은 8주입니다. 일반적인 질의는 myTax Portal을 통해 제기할 수 있습니다. IRAS는 응답이 빠르지만, 가정적 사실관계나 과거 거래의 성격 규정에 대해서는 결정을 내리지 않습니다.
상업범죄수사국(CAD)
싱가포르 경찰청의 화이트칼라 범죄 수사 부서로, 사기, 형사적 신탁위반, 자금세탁 및 SFA와 PSA상의 범죄를 수사하며, 종종 싱가포르 통화청(Monetary Authority of Singapore, MAS)과 공동으로 수사합니다. CAD는 Terraform, Hodlnaut 및 2023년 자금세탁 사건의 수사를 담당하였습니다.2 접촉 방법: 형사고소는 모든 경찰서 또는 온라인으로 접수하며, 사실관계상 타당한 경우 CAD로 이송됩니다. 피해자의 변호사는 추적 보고서를 제출할 수 있으며, CAD는 이에 근거하여 조치를 취합니다. CAD는 공식 통지 외에는 수사 진행 상황을 고소인에게 알려주지 않습니다.
의심거래보고사무소(STRO)
CAD 내에 있는 싱가포르의 금융정보분석기구로, 부패·마약거래 및 기타 중대범죄(이익몰수)법(CDSA) s. 45에 따른 의심거래보고와 현금 이동 신고를 접수합니다. STRO는 에그몽 그룹(Egmont Group)을 통해 MROS와 정보를 교환합니다.3 접촉 방법: 보고 의무자가 SONAR 포털을 통해 보고합니다. STRO는 보고 대상자와 연락하지 않습니다.
부패행위조사국(CPIB)
반부패 기관으로, 디지털 자산이 뇌물에 사용되는 경우에 관련됩니다. 접촉 방법: CAD와 같습니다.
법무장관실(AGC)
공소를 담당하고 정부의 법률 자문을 맡는 기관으로, 기소 여부를 결정하고 공소를 수행합니다. AGC의 국제업무국은 스위스와의 형사사법공조 요청을 송부하고 접수하는 중앙당국입니다.4 접촉 방법: 고소는 경찰을 통하고, 공조는 중앙당국을 통합니다.
반사기사령부(ASC)
은행 및 라이선스를 보유한 DPT 제공자와 협력하여 사기 예방과 가상자산 거래소 계정을 포함한 계좌의 신속한 동결을 조정하는 싱가포르 경찰청 부서입니다. 접촉 방법: 피해자는 경찰을 통해 신고합니다. ASC는 거래소와의 관계 덕분에 싱가포르에서 동결에 이르는 가장 빠른 경로입니다.
주
- Inland Revenue Authority of Singapore Act 1992; IRAS의 지침은 부록 A4에 수록되어 있으며 제M편에서 다룹니다. ↩
- Criminal Procedure Code 2010; CAD의 역할은 제N편 제II장에 기술되어 있습니다. ↩
- Corruption, Drug Trafficking and Other Serious Crimes (Confiscation of Benefits) Act 1992, s. 45; 제L편 제IV장 참조. ↩
- Mutual Assistance in Criminal Matters Act 2000; 제N편 제II장 참조. ↩
일반 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문이 아니며, 개별 사안에 대한 자문을 대신하지 않고, 변호사와 의뢰인 사이의 관계를 성립시키지 않습니다. 10월 2026 기준의 법적 상황을 반영합니다.