싱가포르는 아시아의 패밀리오피스 중심지입니다. 이 섹션의 글은 펀드 세제 인센티브 제도, 가변자본회사(Variable Capital Company, VCC), 라이선스 면제, 세제 인센티브 요건, 2023년 8월 사건과 실무의 강화, 그리고 글로벌 투자자 프로그램을 설명합니다. 이 책은 2026년 6월 30일 기준의 법을 서술하며, 2026년 8월 1일부터의 변경 사항은 아래에 요약합니다.
싱가포르의 단일 패밀리오피스는 한 가족의 자산을 운용합니다. 통상 회사 또는 VCC인 펀드 법인이 투자자산을 보유하고 section 13O 또는 13U에 따른 면세를 받으며, 운용 법인이 직원을 고용합니다. 2025년 말 기준 2,000개가 넘는 단일 패밀리오피스가 이 인센티브를 받았습니다. MAS는 수혜 법인만 집계하므로 전체 수는 알려져 있지 않습니다.
2026년 8월 1일 이후의 신규 승인에서는 section 13O 및 13OA 펀드에 지정 투자자산 2,000만 싱가포르달러, section 13U 펀드에 5,000만 싱가포르달러가 필요하며, 적격 투자 전문인력은 각각 2명과 3명이 필요합니다. 현지 사업 지출은 연 20만 싱가포르달러부터 시작하며, 자산의 10%와 1,000만 싱가포르달러 중 적은 금액을 적격 투자처에 투입해야 합니다(2026년 7월 31일자 MAS 회람).
2026년 6월 15일부터 일괄 면제(class exemption)에 따라 단일 패밀리오피스는 라이선스 의무에서 면제되며, 승인은 필요 없으나 14일 이내에 MAS에 신고해야 합니다. 기존 패밀리오피스에는 2027년 6월 15일까지 유예기간이 주어집니다.
지배구조와 승계는 세무만큼 중요하며, 2023년 8월 사건 이후 은행과 규제당국은 패밀리오피스의 배후에 누가 있는지 더 엄격하게 살펴봅니다.
싱가포르 패밀리오피스 모델, 세제 인센티브 요건 또는 2023년 8월 사건과 실무의 강화부터 읽어 보십시오.
패밀리오피스: Section 13O, 13U와 단일 패밀리오피스
2020년 말 싱가포르에서는 약 400개의 단일 패밀리오피스가 싱가포르 통화청이 부여한 세제 혜택을 받고 있었습니다. Read more 싱가포르 · 자산관리단일 패밀리오피스의 부상
MAS는 단일 패밀리오피스를 한 가족을 위해 또는 그 가족을 대신하여 자산을 관리하고, 그 가족 구성원이 전부 소유하거나 지배하는 법인으로 설명합니다. Read more 싱가포르 · 자산관리세제 혜택 제도와 그 조건
싱가포르의 펀드 세제 혜택은 소득세법(Income Tax Act 1947)에 따른 네 가지 제도로 이루어져 있습니다. Read more 싱가포르 · 자산관리라이선스 면제와 감독상의 기대
펀드 운용은 증권선물법(Securities and Futures Act 2001)에 따른 규제 대상 업무로서, 통상 자본시장서비스 라이선스가 필요합니다. Read more 싱가포르 · 자산관리실체, 현지 지출 및 투자 요건
인원 조건은 실체 요구를 가장 분명하게 보여 주는 요건입니다. Read more 싱가포르 · 자산관리2023년 이후의 심사 강화
2023년 8월 15일 경찰은 동시다발적인 단속으로 외국인 10명을 체포했습니다. 최종적으로 압수, 동결되거나 처분금지명령의 대상이 된 자산은 약 30억 싱가포르달러에 이르렀습니다. Read more 싱가포르 · 자산관리가족과 그 자문인을 위한 실무상 시사점
Section 13O, Section 13OA, Section 13U 중 어느 것을 선택할지는 자산의 규모와 기존 구조에 따라 정해집니다. Read more 싱가포르 · 자산관리패밀리오피스: Section 13O·13U와 싱글 패밀리오피스 — 제네바 및 홍콩과의 비교
제네바 편은 특별 조세제도 없이 프라이빗 뱅킹 전통에서 패밀리오피스가 성장한 도시를 서술하였습니다. Read more 싱가포르 · 자산관리패밀리오피스: Section 13O·13U와 싱글 패밀리오피스 — 요약
싱가포르 세제 인센티브를 받는 싱글 패밀리오피스는 2020년 말 약 400개에서 2024년 말 2,000개 이상으로 늘어났습니다. 이들을 끌어들인 요인은 안정성, 보통법, 깊이 있는 프라이빗 뱅킹… Read more 싱가포르 · 조세펀드 세제 혜택이 디지털 자산에 중요한 이유
싱가포르 펀드 산업은 세 가지 법정 면세 제도에 기반하고 있습니다. Read more 싱가포르 · 조세세 가지 제도
Section 13D는 싱가포르 펀드매니저 외에는 싱가포르에 아무런 거점이 없는 비거주자 펀드를 면세합니다. Read more 싱가포르 · 조세지정 투자자산과 토큰 문제
면세는 지정 투자자산에서 발생한 특정 소득에만 적용됩니다. 지정 투자자산 목록은 규정에 정해져 있으며 잇따른 회람을 통해 확대되어 왔습니다. Read more 싱가포르 · 조세가변자본회사
가변자본회사법(Variable Capital Companies Act 2018)은 2020년 1월 14일 시행되어 싱가포르에 펀드 전용으로 설계된 비히클을 제공했습니다. Read more 싱가포르 · 조세펀드매니저 라이선스와 과세
싱가포르의 펀드매니저는 증권선물법(Securities and Futures Act 2001)에 따른 펀드운용 자본시장서비스 라이선스(CMS 라이선스)를 보유하거나 면제 요건을 충족해야 합니다. Read more 싱가포르 · 조세싱가포르 펀드를 운용하는 스위스 매니저
금융기관법(FinIA; FINIG)에 따라 라이선스를 받은 스위스 포트폴리오 매니저 또는 집합자산 운용자가 싱가포르 펀드를 운용하려는 경우 세 가지 경로가 있습니다. Read more 싱가포르 · 조세스위스 L-QIF를 운용하는 싱가포르 매니저
반대의 경우는 2024년 3월 1일 집합투자기구법(CISA; KAG)에 제한적 적격투자자펀드(L-QIF)가 도입되면서 가능해졌습니다. Read more 싱가포르 · 조세싱가포르 펀드와 스위스 펀드 사이의 선택
선택은 투자자, 전략 및 앞서 설명한 토큰 문제에 따라 달라집니다. 다음 표는 대부분의 위임 사안에서 결정적인 요소를 정리한 것입니다. Read more 싱가포르 · 조세싱가포르 패밀리오피스 모델
싱가포르의 단일 패밀리오피스는 한 가문의 자산만을 운용하는 회사입니다. MAS와 국세청(IRAS)이 상정하는 구조는 두 층으로 이루어집니다. Read more 싱가포르 · 조세라이선스 면제와 2023년 일괄 면제 제안
한 가문의 자산만을 운용하는 패밀리오피스는 자본시장서비스 라이선스가 필요하지 않습니다. Read more 싱가포르 · 조세단일 패밀리오피스의 세제 인센티브 요건
단일 패밀리오피스 펀드는 Section 13O 또는 13U에 따라 면세를 받지만, 그 요건은 상업 펀드보다 엄격하며 두 차례 강화되었습니다. Read more 싱가포르 · 조세패밀리오피스 자산 구성 속의 가상자산
제IV장의 지정 투자자산 문제는 상업 펀드보다 가상자산 패밀리오피스에 더 큰 타격을 줍니다. 가문의 재산이 대부분 그 재산을 만든 토큰으로 이루어진 경우가 많기 때문입니다. Read more 싱가포르 · 조세2023년 8월 사건과 실무의 강화
2023년 8월 싱가포르 경찰은 외국인 10명을 체포하고 최종적으로 30억 싱가포르달러가 넘는 것으로 평가된 자산을 압수 또는 동결했습니다. 이는 싱가포르 역사상 최대 규모의 자금세탁 사건이… Read more 싱가포르 · 조세글로벌 투자자 프로그램
경제개발청이 운영하는 글로벌 투자자 프로그램은 싱가포르에 자본을 투입하는 투자자에게 영주권을 부여합니다. Read more 싱가포르 · 조세추크의 정액과세와의 비교
싱가포르 패밀리오피스는 제G편 제VI장에서 설명하는 스위스 정액과세 제도와 자주 비교되지만, 두 제도는 서로 다른 논리에 기반하고 있습니다. Read more