현대의 자산관리와 프라이빗 뱅킹(2009–2026)

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• 2009년: 말레이시아 국영 투자펀드로 1Malaysia Development Berhad(1MDB)가 설립됩니다. 이후 이 펀드에서 45억 미국달러가 넘는 자금이 유용되며, 그 일부는 싱가포르의 프라이빗 뱅크를 거쳐 흘러갑니다.¹
• 2009년 3월 7일: 싱가포르가 요청에 의한 정보교환에 관한 OECD 기준을 승인합니다. OECD는 4월에 싱가포르를 이 기준을 약속했으나 실질적으로 이행하지 않은 국가 목록에 올립니다.²
• 2009년: 2009년 소득세(개정)(정보교환)법(Income Tax (Amendment) (Exchange of Information) Act 2009)이 법원 절차를 통해 조약 상대국에 은행 정보에 대한 접근을 열어 줍니다. 11월 싱가포르는 OECD 백색 목록에 오릅니다.³
• 2010년 1월 29일: OCBC가 약 14억 4,600만 미국달러에 ING 아시아 프라이빗 뱅크 인수를 완료하고 이름을 Bank of Singapore로 바꿉니다.⁴
• 2010년 3월 18일: 오바마 대통령이 FATCA를 담은 고용회복을 위한 고용장려법(Hiring Incentives to Restore Employment Act)에 서명합니다.⁵
• 2011년 9월 1일: 프라이빗 뱅킹 행동규범(Private Banking Code of Conduct)이 시행됩니다.⁶
• 2012년 8월 7일: MAS 지침 SFA 04-G05와 함께 펀드운용회사에 대한 강화된 규제체계가 시행됩니다. 연말 기준 운용자산은 약 1조 6,300억 싱가포르달러입니다.⁷
• 2013년 7월 1일: 중대한 조세범죄로 얻은 수익의 세탁이 범죄가 됩니다.⁸
• 2014년 12월 9일: 싱가포르가 미국과 모델 1 FATCA 협정을 체결합니다. 2018년 11월 13일 서명된 상호주의 협정은 2021년 1월 1일 발효됩니다.⁹
• 2016년: FATF 상호평가는 자금세탁 방지를 위한 견고한 법적·제도적 체계가 갖추어져 있다고 평가합니다.¹⁰
• 2016년 5월 24일: MAS가 1MDB 사건과 관련하여 BSI Bank 싱가포르 영업의 폐쇄를 발표하고, 41건의 위반에 대해 1,330만 싱가포르달러의 제재금을 부과합니다.¹¹
• 2016년 10월 11일: MAS가 싱가포르의 Falcon Bank를 폐쇄합니다. 1MDB 조사에서 8개 은행에 부과된 제재금은 총 2,910만 싱가포르달러에 이릅니다.¹²
• 2017년 1월 1일: 금융기관들이 공통보고기준(Common Reporting Standard)에 따른 실사를 시작합니다. 싱가포르는 2018년 9월부터 금융계좌 정보를 교환합니다.¹³
• 2019년 1월 8일: 적격 투자자(accredited investor)에 대한 옵트인 제도가 시작됩니다.¹⁴
• 2020년 1월: MAS와 ACRA가 가변자본회사(Variable Capital Company, VCC)를 도입합니다. 2025년 말까지 3,443개의 하위펀드를 둔 1,406개의 VCC가 설립되거나 싱가포르로 이전됩니다.¹⁵
• 2020년 6월 30일: 홍콩 국가보안법이 시행되고, 일부 가문은 홍콩에 둔 자산 구조를 재검토합니다.¹⁶
• 2020년 10월: 골드만삭스(싱가포르)가 1MDB와 관련하여 기소 대신 36개월의 조건부 경고를 받고 싱가포르 정부에 1억 2,200만 미국달러를 지급합니다.¹⁷
• 2020년 말: 약 400개의 단일 패밀리오피스가 세제 혜택을 받고 있습니다. 2024년 말에는 그 수가 2,000개를 넘습니다.¹⁸
• 2022년 4월 5일: 의회가 2022년 금융서비스시장법(Financial Services and Markets Act 2022)을 통과시킵니다.¹⁹
• 2023년 8월 15일: 싱가포르 역사상 최대 규모의 자금세탁 사건에서 경찰이 동시 단속으로 용의자 10명을 체포합니다. 약 30억 싱가포르달러의 자산이 압수되거나 동결됩니다.²⁰
• 2024년 4월 2일: 쑤원창이 10명 가운데 처음으로 형을 선고받습니다. 10명 모두 13개월에서 17개월의 징역형을 받고, 9억 4,000만 싱가포르달러가 넘는 자산이 몰수됩니다.²¹
• 2024년 10월 4일: 2023년 11월 설치된 자금세탁방지 부처간위원회가 보고서를 발표합니다.²²
• 2024년 11월: 도주한 용의자 15명이 약 18억 5,000만 싱가포르달러의 자산을 내놓기로 합의합니다. 11월 26일 싱가포르는 가상자산 보고체계(CARF)에 관한 다자간 협정에 서명합니다.²³
• 2025년 1월 1일: 2024년 다국적기업(최저한세)법(Multinational Enterprise (Minimum Tax) Act 2024)이 대규모 기업집단에 글로벌 최저한세를 적용합니다.²⁴
• 2025년 7월 4일: MAS가 2023년 사건과 관련하여 9개 금융기관에 총 2,745만 싱가포르달러의 통고처분(composition) 제재금을 부과합니다.²⁵
• 2025년 12월 26일: 쿠알라룸푸르 고등법원이 1MDB 본안 재판에서 나집 라작에게 25개 혐의 전부에 대해 유죄를 선고합니다.²⁶
• 2025년 말: 싱가포르의 운용자산이 6조 7,000억 싱가포르달러에 이르며, 그 76%는 해외에서 유입된 자금입니다. 이 자산은 라이선스를 받은 1,320개 펀드운용회사가 운용합니다.²⁷
• 2026년 5월 6일: FATF가 싱가포르에 대한 상호평가 결과를 발표하고 싱가포르를 일반 후속점검 대상으로 분류합니다.²⁸
• 2026년 6월 15일: 모든 단일 패밀리오피스는 일괄 면제(class exemption)의 요건을 충족하고 MAS에 신고해야 합니다. 기존 오피스에는 2027년 6월 15일까지 유예기간이 주어집니다.²⁹

주

1. Wikipedia, “1Malaysia Development Berhad scandal”(2026년 11월 최종 접속); 제E편 제VI장 참조. ↩
2. Ministry of Finance, 2009년 3월 7일 보도자료; Tharman Shanmugaratnam의 의회 답변; 제D편 제V장 및 제E편 제II장 참조. ↩
3. Tharman Shanmugaratnam, 제2독회 연설; Ministry of Finance, 2009년 11월 13일 보도자료; 제E편 제II장 참조. ↩
4. OCBC Bank, 2010년 1월 29일 보도자료; 제D편 제V장 참조. ↩
5. Wikipedia, “Foreign Account Tax Compliance Act”(2026년 11월 최종 접속); 제E편 제II장 참조. ↩
6. Private Banking Industry Group, Private Banking Code of Conduct; 제E편 제V장 참조. ↩
7. Monetary Authority of Singapore, “MAS implements enhanced regulatory regime”; MAS, 2012 Singapore Asset Management Industry Survey; 제E편 제V장 참조. ↩
8. Ministry of Finance, “Singapore to Significantly Strengthen Framework”; MAS, Consultation Paper P019-2012; 제E편 제II장 참조. ↩
9. Ministry of Finance, 2014년 12월 9일 보도자료; Ministry of Finance, “Singapore and the United States of America Signed”; 제E편 제II장 참조. ↩
10. Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, 2024년 10월; 제E편 제VI장 및 제H편 제III장 참조. ↩
11. Monetary Authority of Singapore, “MAS directs BSI Bank to shut down in Singapore”; 제E편 제VI장 참조. ↩
12. Monetary Authority of Singapore, “MAS directs Falcon Bank to cease operations”; 제E편 제VI장 참조. ↩
13. IRAS, “CRS Overview and Latest Developments”(2026년 11월 최종 접속); 제E편 제II장 참조. ↩
14. Clifford Chance, “Major Changes to Singapore Capital Markets Regulation”; 제E편 제I장 및 제E편 제V장 참조. ↩
15. MAS, “Asset Management”; MAS, Singapore Asset Management Survey 2025; 제E편 제IV장 참조. ↩
16. Ressos, Genève, place financière internationale, partie K; 제E편 제III장 및 제I편 제V장 참조. ↩
17. Attorney-General’s Chambers, Commercial Affairs Department 및 MAS, 2020년 10월 23일 공동 보도자료; 제E편 제VI장 참조. ↩
18. Monetary Authority of Singapore, Gan Kim Yong의 서면 답변; 제E편 제III장 참조. ↩
19. Monetary Authority of Singapore, “Financial Services and Markets Act 2022”; 제E편 제I장 참조. ↩
20. Inter-Ministerial Committee on Anti-Money Laundering, Report, 2024년 10월; Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case”; 제E편 제VI장 참조. ↩
21. Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case”(2026년 11월 최종 접속); 제E편 제VI장 참조. ↩
22. Monetary Authority of Singapore, National Anti-Money Laundering Strategy; 제E편 제VI장 참조. ↩
23. Wikipedia, “2023 Singapore money laundering case”; IRAS, “CRS Overview and Latest Developments”; 제E편 제II장 및 제E편 제VI장 참조. ↩
24. Multinational Enterprise (Minimum Tax) Act 2024; Allen & Gledhill; 제C편 제III장 및 제E편 제IV장 참조. ↩
25. Monetary Authority of Singapore, “MAS Takes Regulatory Actions against Financial Institutions”; 제E편 제III장 및 제E편 제VI장 참조. ↩
26. Wikipedia, “1Malaysia Development Berhad scandal”(2026년 11월 최종 접속); 제E편 제VI장 참조. ↩
27. MAS, Singapore Asset Management Survey 2025; 제E편 제IV장 및 제E편 제V장 참조. ↩
28. Monetary Authority of Singapore, “Singapore has a robust framework”; 제E편 제VI장 및 제H편 제III장 참조. ↩
29. MAS, FAQs on Licensing Exemption Framework for SFOs, 2026년 6월 12일; 제E편 제III장 참조. ↩

일반 정보 제공만을 목적으로 합니다. 이 글은 법률 또는 세무 자문이 아니며, 개별 사안에 대한 자문을 대신하지 않고, 변호사와 의뢰인 사이의 관계를 성립시키지 않습니다. 10월 2026 기준의 법적 상황을 반영합니다.